Давайте поговорим про налоги в Германии.
👩💻 В отличие от России здесь существует аж 6 (!) налоговых классов. То, к какому классу ты относишься, будет влиять на величину налогов, которые нужно заплатить.
Итак:
✅ 1 налоговый класс: сюда относятся все, кто не состоит в браке или партнёрстве:
-одинокие, не имеющие семьи и детей
-если человек находится в процесса развода и живёт отдельно
-когда супруг живёт за границей
-овдовевшим работникам на второй год после смерти супруга
+ по умолчанию в первый год работы в Германии
📌 Неналогооблагаемая база для таких граждан 9744 евро.
От годовой зарплаты отнимается указанная сумма и налоги платятся с оставшейся части. При месячных выплатах вычет учитывается. В конце года никакого перерасчёта из-за свободной от налогов суммы не требуется.
☝ Платящие по первому классу работники не обязаны подавать налоговую декларацию в Германии. Но вправе заполнять декларацию добровольно, что часто приводит к возврату части уплаченного.
✅ 2 налоговый класс: все, кто один воспитывает ребёнка ,если:
-отец или мать живут вместе с ребёнком в одном жилье
-выполняются правила получения детского пособия в Германии – Kindergeld
-родитель не состоит в браке
-работник реально живёт один, без сожителей
Класс не выдаётся автоматом, необходимо запрашивать смену путём заполнения формуляра. А регистрация второго взрослого человека в квартире, напротив, автоматически приводит к смене на первый.
📌 К свободным от налогов 9744€ прибавляется ещё 1908€ за тяжёлую холостяцкую родительскую долю. За второго и последующих детей к бонусу накидывается по 240€. В 2020 и 2021 дополнительно вычитается 2100€ в связи с пандемией.
Если мать-одиночка в 2021 с одним ребёнком зарабатывает 13752€ в год, она не платит налога на зарплату. Если больше, сбор платится с суммы превышающей лимит.
✅ 3 налоговый класс: все, кто состоит в браке или партнёрстве, но получает больше своего партнера. Выгоден всем, у кого один супруг не работает или выполняет Minijob.
Базовый вычет для обладателя третьего класса удваивается. Но другой член семьи лишается права на необлагаемую налогом сумму принудительно попадая в пятый. Один из семейной пары получает возможность списать с налоговой базы сразу 19488€.
✅ 4 налоговый класс: все, кто состоит в браке, зарплата супругов при этом одинаковая.
Тогда можно взять четвёртый. Похоже на первый, только предназначен для семейных. Имеет смысл только, если оба супруга работают и получают примерно одинаково.
Четвёртый также позволяет делить общую семейную налоговую поблажку непропорционально. Например, муж забирает половину вычета жены.
✅ 5 налоговый класс: все, кто в браке или партнёрстве, но получают меньше супруга или не работают.
Пятый назначается супругу того, кто выбрал третий. Налог собирается со всей величины годовой зарплаты.
✅ 6 налоговый класс: все, кто имеет несколько видов заработка.
На одной из работ по выбору в налоговую карту вносится один из пяти вышеперечисленных классов, а на других автоматически присваивается шестой.
❗ Вообще никаких свободных от налогов сумм не содержит. Это самый невыгодный класс.
🤨 Супруги сами имеют право выбрать класс, НО возможно сочетание только 4 и 4 или 3 и 5 налоговый классы. Автоматически вам присвоят 4+4, для 3+5 нужно направить заявление.
Поменять налоговый класс можно раз в год до 30 ноября.
❗ Все эти классы были разработаны специально, чтобы все было справедливо. Чем больше зарабатываешь, тем больше платишь.
Помимо всего этого надо ещё и налоговую декларацию сдавать каждый год. Хотя есть категория граждан, кому это не нужно делать, например, госслужащие.
Но в декларации есть плюс. При правильном составлении можно вернуть часть уплаченных налогов, например, на лечение.
А для подбора оптимального варианта налогового класса, существует удобный интернет-портал,, Steuerklassenrechner,, (забить в любой поисковик), он поможет уменьшить налоговые выплаты.
Будьте внимательны с налоговым классом при переезде в Германию! И не забывайте сохранять все бумажки, они вам ещё пригодятся😊